Денежный поток — это движение денежных средств в компании, отражающее поступления и расходы за определенный период.
Денежный поток подразделяется на три основные категории: операционный, инвестиционный и финансовый. Операционный поток показывает поступление средств от основной деятельности, инвестиционный отражает движение денег, связанных с приобретением или продажей активов, а финансовый — изменения в капитале и кредитах.
Примером может служить компания, занимающаяся производством мебели. Ее операционный денежный поток складывается из выручки от продажи продукции, за вычетом затрат на материалы и оплату труда. Инвестиционный поток включает покупку нового оборудования и продажу старых станков. Финансовый поток состоит из полученных кредитов и выплат по ним. Понимание и анализ каждого из этих потоков помогает компании принимать обоснованные решения, такие как расширение производства или оптимизация затрат, что в конечном итоге способствует стабильному росту бизнеса и повышению его конкурентоспособности.
Важно.
Необходимо прогнозировать денежный поток компании, чтобы заранее понять возникает ли в какие-то периоды времени кассовый разрыв (отсутствие средств на счетах компании) и каким образом его избежать.
